Налог на имущество физических лиц в 2018 году гатчине

Для граждан РФ налог на имущество физических лиц является обязательным. Но не все успевают следить за изменениями, которые ежегодно вводит Правительство. Поэтому многие платят на основании уведомлений, не вникая в причины повышения суммы и расчеты.

Общие сведения

Имущественный налог, по закону, должны платить все граждане РФ, достигшие совершеннолетия и являющиеся хозяевами недвижимости. Последние несколько лет в сфере налогообложения собственности граждан произошли некоторые изменения. К примеру, налог на все имущество с физических лиц с 2016 года рассчитывается на основании его так называемой кадастровой стоимости.

Ранее при расчете налога на имущество физических лиц использовалась инвентаризационная стоимость жилья. Ее определяли работники БТИ с учетом следующих факторов:

  • площадь жилья;
  • год возведения;
  • наличие коммунальных удобств.

Налог на имущество физических лиц в 2016 году уже определялся на основании кадастровой стоимости, поэтому вместе с вышеперечисленными факторами также учитывается стоимость 1 квадратного метра, конкретное расположение здания и т.д. Конечно, подобные изменения были введены не сразу. И поэтому налог на имущество физ. лиц в 2016 году в экспериментальном порядке определялся только в 18 субъектах РФ.

Справка: налог на недвижимое имущество с физических лиц с 2018 года рассчитывается по ставке от 0, 1% до 0, 3% от кадастровой стоимости.

За что платить

Налог на имущество физических лиц в 2018 году взимается за такие объекты недвижимости:

  1. Частный дом и прилегающие строения.
  2. Квартира или комната.
  3. Недвижимость, используемая для коммерческих целей.
  4. Гараж или другие места размещения личных транспортных средств.
  5. Недостроенные жилые помещения, которые уже оформлены в Росреестре.
  6. Другое имущество, о котором было сообщено налоговой инспекции.

Имущественный налог для физических лиц в 2018 году предусматривает оплату машиноместа. Что такое машиноместо? Под этим понятием налоговые органы подразумевают:

  • часть сооружения или здания, которая не имеет ограждений или отчасти ограничена специальными конструкциями;
  • имеет четкие границы, установленные законодательством и необходимые для содержания личного транспорта.

Следует знать, что налог на такое имущество с физических лиц может взиматься, даже если машиноместо было зарегистрировано плательщиком до 1 января 2018 года. Но самостоятельно налоговая инспекция не вправе определять назначение указанного объекта недвижимости. Поэтому сотрудники подают соответствующий запрос в Росреестр, где он будет признан машиноместом.

Дачные и садовые дома на законодательном уровне также отнесены к объектам налогообложения. Но для того чтобы собственник мог платить за такую собственность, дом должен соответствовать критериям жилых домов, которые содержит ст. 16 ЖК РФ. Если такой домик будет признан пригодным для проживания, то по отношению к нему будут использованы те же налоговые ставки, что и к обычному жилому дому.

Что касается нежилых построек, расположенных на территории, то, по факту, они не относятся к жилым зданиям. Речь идет о беседках, банях, уборных и т.д. Но, на основании ФЗ № 401, эти сооружения относятся к жилым объектам и подлежат налогообложению. Поэтому за такое недвижимое имущество собственник также обязан платить налоги.

https://www.youtube.com/watch?v=yOrfVdXu4mY

Расчет

По новым правилам налог на имущество за 2016 год нужно было перечислить не позднее 1 декабря. В 2018 году для плательщиков ничего не изменилось. Они все так же получают уведомление об оплате по месту своей прописки или на сайте налоговой службы. Но так как при определении суммы будет учитываться кадастровая стоимость, то размер налога будет существенно отличаться для разных владельцев.

В первую очередь это почувствуют владельцы старых квартир, возведенных еще при СССР. Инвентаризационная и кадастровая стоимость такого жилья будет сильно отличаться. А вот собственникам жилплощади в новостройках повезло больше, так как они могут воспользоваться налоговым вычетом, существенно снижающим сумму налога.

Налог на имущество физических лиц в России в 2018 году не прекратит увеличиваться. Реформа предусматривает, что повышение продлиться до 2020 года. Ежегодно сумма сбора будет повышаться не менее чем на 20% от разницы между кадастровой и инвентаризационной стоимостью. При этом будут использоваться специальные пониженные коэффициенты. Например, в 2018 году он будет равен 0,2. А уже в следующем году этот показатель будет равен 0,4.

Субъекты РФ имеют полномочия самостоятельно изменять размер налоговой ставки, но не больше, чем в 3 раза.

Для того чтобы самостоятельно рассчитать налоги, физ. лицу необходимо использовать следующий алгоритм:

  1. Для начала определяется кадастровая стоимость конкретного объекта недвижимости.
  2. Затем она сравнивается с инвентаризационной стоимостью за прошлый год.
  3. Определяется разница между двумя показателями.
  4. Полученная сумма умножается на понижающий коэффициент.
  5. К полученному результату прибавляется инвентаризационная стоимость.

Именно таким вот образом определяется сейчас налог на недвижимость. Например, у гражданина Федорцова М.В. есть квартира с общей площадью в 60 кв. м. Стоимость жилплощади составляет 4 млн рублей. Владелец имеет право воспользоваться вычетом (20 кв. м.), поэтому при расчете учитывается только оставшиеся 40 кв. м. А значит, стоимость квартиры уменьшается и составляет лишь 2, 6 млн рублей.

Допустим, что инвентаризационная стоимость жилплощади составляет 250 тыс. рублей, а налоговая ставка – 0,1%. Тогда расчет осуществляется следующим образом: 2,6 * 0,1% = 2 тыс. 600 рублей. Далее определяется инвентаризационная стоимость: 250 000 * 0, 1% = 250 рублей. В данном примере ставка для обоих показателей одинаковая, но на практике может отличаться.

Затем определяется сумма налога: (2 600 – 250) * 0,2% + 250 = 720 рублей. Именно столько собственник жилья Федорцов М.В. обязан будет заплатить за свою квартиру в 2018 году. Но в 2018 году понижающий показатель будет равен 0,4, что обязательно нужно учитывать при последующих расчетах.

Льготы и вычеты

Налоговый кодекс содержит сведения о лицах, которые имеют право на получение определенных льгот при расчете налога на имущество. Полный перечень указан в ст. 407 НК РФ. Льготниками являются:

  1. Герои СССР и России.
  2. Ветераны, в том числе и войны в Афганистане.
  3. Инвалиды.
  4. Лица, пострадавшие от радиации.
  5. Лица, проводившие испытания ядерного оружия.
  6. Пенсионеры.

Льготу можно получить только в том случае, если недвижимость не используется для предпринимательской деятельности. Кроме того, лицо, попадающее под одну из вышеперечисленных категорий, может оформить льготу только на один объект недвижимости. К примеру, у пенсионера есть квартира и дача. Значит, что льготу предоставят только при расчете либо на дачу, либо на квартиру.

Для оформления следует представить соответствующие документы в налоговую службу. Это может быть пенсионное свидетельство, документы, подтверждающие инвалидность, и т.д. В случае, когда гражданин не выберет один объект для расчета с учетом льготы, то она будет назначена на недвижимость с самой высокой кадастровой стоимостью. Если взять в качестве примера пенсионера с двумя объектами недвижимости, то для него НС назначит льготу на квартиру, а не на дачу.

Также дополнительные льготы предусмотрены для некоторых видов помещений. Во-первых, налог на недвижимость не платят художники, использующие помещения для мастерских и студий. Во-вторых, не нужно платить за дополнительные строения на земельном участке, если общая площадь помещений менее 50 кв. м.

Что касается налогового вычета, то он предоставляется всем гражданам, платящим налоги на недвижимость. На основании этого правила, используются следующие стандартные вычеты:

  1. Квартира – 20 кв. м.
  2. Дом – 50 кв. м.
  3. Комната – 10 кв. м.

Например, если у плательщика есть частный дом общей площадью 80 кв. м., то налогообложению подлежит только 30 кв. м. Если говорить о больших жилых комплексах, то собственник может рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей. Площадь недвижимости при этом не учитывается.

Как и в случае со льготами плательщик имеет право воспользоваться вычетом по отношению только к одному объекту недвижимости. По закону, он может выбрать объект самостоятельно, а если не сделает этого, то выбор будет предоставлен налоговой службе. Субъекты РФ имеют право увеличивать налоговый вычет для поддержки незащищенных слоев населения.

Как узнать сумму налога

Каждый хозяин недвижимости должен платить имущественный сбор ежегодно. Узнать о том, нужно ли платить налог на имущество и какой из объектов недвижимости будет рассчитан с учетом налогового вычета, можно из специального уведомления. Рассылка таких уведомлений является обязанностью налоговой службы. Налогоплательщики должны получить их не позднее 20 октября.

Письма могут быть переданы следующими способами:

  1. С помощью почты (обычные заказные письма).
  2. Лично плательщику (если он обратился в НС).
  3. По электронной почте.
  4. В личном кабинете.

Под личным кабинетом подразумевается специальный сервис на официальном сайте налогового органа, где гражданин может следить за всеми своими платежами. Чтобы воспользоваться этой услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте. Делается это следующим образом:

  1. Лицу нужно обратиться в местное отделение налоговой инспекции и получить специальную регистрационную карту. С ее помощью заявитель получает логин и пароль для регистрации.
  2. Затем необходимо получить электронную подпись, которую выдают специализированные центры.
  3. Зарегистрироваться на сайте налоговой службы с помощью сервиса Госуслуги.

После этого плательщику будет открыт доступ к личному кабинету. С его помощью можно также оплачивать необходимые сборы. Сделать это можно двумя способами: либо распечатать квитанцию и заплатить в банке, либо осуществить платеж онлайн. Для этого у гражданина должна быть банковская карта или электронный кошелек.

Если плательщику не пришла квитанция об уплате, ему необходимо обратиться в НС лично или через сайт. За любые задержки при оплате предусматривается штраф в размере 20% от суммы платежа. Помимо этого еще одной обязанностью граждан является уведомление налоговой инспекции о новых объектах недвижимости.

Важные нюансы

Налогообложение недвижимого имущества предусматривает, что налоговым периодом является 1 год. Никакой отчетности плательщик предоставлять не должен. Но так как право собственности лица может наступить по разным причинам, следует знать, когда нужно платить налог, а когда нет.

  1. Если недвижимость новая и плательщик является ее первым владельцем, то платить налог следует только через год после введения жилья в эксплуатацию.
  2. Когда собственность получена по наследству, то можно выплачивать налог уже сразу после открытия наследства. Ждать окончательного оформления документов не нужно.
  3. Если недвижимость была уничтожена или разрушена (частично или полностью), то налог оплачивается только до того месяца, когда произошло это событие.
  4. Если в течение налогового периода (то есть за год) недвижимость сменила хозяина, то налог будет разделен между физ. лицами. Налоговый период для каждого будет зависеть от момента перехода права собственности.

Произошли некоторые изменения, касающиеся налога на прибыль от продажи недвижимости. Ранее оплачивать его не нужно было в случаях, когда собственность находилась у продавца более 3 лет. В связи с нововведениями в налоговом законодательстве с 2018 года этот срок продлили на 5 лет.

Чтобы узнать все интересующие подробности о налоге на имущество физических лиц, следует обратиться в налоговую инспекцию. Если же плательщик хочет самостоятельно осуществить расчет, то в первую очередь ему нужно выяснить кадастровую стоимость своего имущества. И только после этого он сможет воспользоваться формулой и узнать, насколько точной является цифра, указанная в уведомлении.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/na-imushhestvo-fizicheskih-lic.html